EXG-05-006 — Journal comptable inaltérable / piste d'audit

Contexte du document

Couverture complète (3) chez Dolibarr, ERPNext, Odoo et un ERP propriétaire du marché des PME industrielles (pirates:analyses/transversales/matrice-fonctionnelle-globale.md §2, DOM-05). Point structurant : la localisation FR (FEC/DEB) est présente chez Dolibarr, Odoo et un ERP propriétaire de référence, absente chez ERPNext — Elena en fait un socle non négociable. La compta avancée Odoo est Enterprise (n/o). Aucune reprise de code des ERP étudiés.

Exigence détaillée

• Priorité : Must
• Domaine : DOM-05
• Énoncé : « Elena doit garantir l’inaltérabilité des écritures validées (journal non modifiable, chaînage/horodatage) constituant une piste d’audit fiable. »
• Justification : réglementaire FR (pirates:analyses/transversales/matrice-fonctionnelle-globale.md §7). Dolibarr modBlockedLog « peut être obligatoire dans certains pays » ; un ERP propriétaire du marché propose un audit trail conforme FDA/ISO (pirates:analyses/transversales/matrice-fonctionnelle-globale.md §2, DOM-13).
• Critères d’acceptation :
  • CA-01 — Une écriture validée ne peut être modifiée ni supprimée (seulement extournée).
  • CA-02 — Chaînage/empreinte détectant toute rupture de séquence.
  • CA-03 — Journal d’audit consultable et exportable.
• Requiert : EXG-05-001, EXG-13-006 (audit trail).