DOM-05 — Comptabilité & Finance

Couverture complète (3) chez Dolibarr, ERPNext, Odoo et un ERP propriétaire du marché des PME industrielles (pirates:analyses/transversales/matrice-fonctionnelle-globale.md §2, DOM-05). Point structurant : la localisation FR (FEC/DEB) est présente chez Dolibarr, Odoo et un ERP propriétaire de référence, absente chez ERPNext — Elena en fait un socle non négociable. La compta avancée Odoo est Enterprise (n/o). Aucune reprise de code des ERP étudiés.

EXG-05-001 — Comptabilité en partie double

• Priorité : Must
• Domaine : DOM-05
• Énoncé : « Elena doit tenir une comptabilité générale en partie double (plan comptable, journaux, grand livre, écritures équilibrées, balance). »
• Justification : socle convergent (pirates:analyses/transversales/matrice-fonctionnelle-globale.md §5 « facturation + compta partie double »). Dolibarr partie double + banque + taxes (pirates:analyses/erp/dolibarr/fiche.md §3, §4) ; Odoo account (pirates:analyses/erp/odoo/fiche.md §4).
• Critères d’acceptation :
  • CA-01 — Toute écriture est équilibrée débit/crédit par journal.
  • CA-02 — Plan comptable paramétrable (dont plan français).
  • CA-03 — Grand livre et balance restituables par période.
• Dépendances : EXG-12-001 (référentiels), EXG-06-001 (la comptabilité générale peut exister sans la facturation ; arbitrage requis).

EXG-05-002 — Comptabilisation automatique des flux (ventes, achats, stock)

• Priorité : Must
• Domaine : DOM-05
• Énoncé : « Elena doit générer automatiquement les écritures comptables issues des factures de vente/achat et des mouvements de stock valorisés, selon un paramétrage de comptes par défaut. »
• Justification : convergence (pirates:analyses/transversales/matrice-fonctionnelle-globale.md §4 « compta ⇐ facturation ⇐ (vente|achat) » et « stock → compta »). ERPNext entrepôts liés à des comptes (pirates:analyses/erp/erpnext/fiche.md §13) ; Odoo stock_account/mrp_account.
• Critères d’acceptation :
  • CA-01 — Mapping comptes paramétrable par famille d’article / type de flux.
  • CA-02 — Écriture de valorisation de stock générée aux entrées/sorties.
  • CA-03 — Rapprochement facture ↔ écriture.
• Requiert : EXG-05-001, EXG-04-004 (valorisation), EXG-06-001.

EXG-05-003 — Fichier des Écritures Comptables (FEC)

• Priorité : Must
• Domaine : DOM-05
• Énoncé : « Elena doit produire le Fichier des Écritures Comptables (FEC) conforme au format légal français, exportable sur un exercice donné. »
• Justification : réglementaire FR non négociable (pirates:analyses/transversales/matrice-fonctionnelle-globale.md §8 « FEC… dès le socle », risques §7). Présent chez Dolibarr et Odoo (localisations) ainsi que chez un ERP propriétaire de référence du marché (pirates:analyses/transversales/matrice-fonctionnelle-globale.md §2, DOM-05).
• Critères d’acceptation :
  • CA-01 — Export FEC au format normé (champs et ordre réglementaires).
  • CA-02 — Cohérence FEC ↔ grand livre validée.
  • CA-03 — Génération par exercice comptable clôturé ou en cours.
• Dépendances : EXG-05-001, EXG-05-006 (inaltérabilité).

EXG-05-004 — Comptabilité analytique / axes de coûts

• Priorité : Should
• Domaine : DOM-05
• Énoncé : « Elena doit permettre une ventilation analytique des charges et produits par axe (affaire, centre de coût, produit), support du suivi de rentabilité. »
• Justification : pratique de référence observée chez un ERP propriétaire du marché des PME industrielles (pirates:analyses/transversales/matrice-fonctionnelle-globale.md §2, DOM-05) ; Odoo analytique adossée aux projets (pirates:analyses/erp/odoo/fiche.md §4, pirates:analyses/transversales/matrice-fonctionnelle-globale.md §2, DOM-07).
• Critères d’acceptation :
  • CA-01 — Ventilation analytique sur les écritures.
  • CA-02 — Restitution par axe (affaire/centre de coût).
• Co-requis : EXG-07-002 (axe affaire et montants analytiques réalisés).
• Dépendances : EXG-05-001.

EXG-05-005 — Rapprochement bancaire et clôture d’exercice

• Priorité : Should
• Domaine : DOM-05
• Énoncé : « Elena doit gérer le rapprochement bancaire et les opérations de clôture d’exercice (à-nouveaux, lettrage). »
• Justification : convergence (pirates:analyses/transversales/matrice-fonctionnelle-globale.md §2). Dolibarr banque ; clôture, gestion de trésorerie et rapprochement également observés comme pratique de référence chez un ERP propriétaire du marché des PME industrielles.
• Critères d’acceptation :
  • CA-01 — Rapprochement des relevés bancaires avec les écritures.
  • CA-02 — Génération des à-nouveaux à la clôture.
• Dépendances : EXG-05-001.

EXG-05-006 — Journal comptable inaltérable / piste d’audit

• Priorité : Must
• Domaine : DOM-05
• Énoncé : « Elena doit garantir l’inaltérabilité des écritures validées (journal non modifiable, chaînage/horodatage) constituant une piste d’audit fiable. »
• Justification : réglementaire FR (pirates:analyses/transversales/matrice-fonctionnelle-globale.md §7). Dolibarr modBlockedLog « peut être obligatoire dans certains pays » ; un ERP propriétaire du marché propose un audit trail conforme FDA/ISO (pirates:analyses/transversales/matrice-fonctionnelle-globale.md §2, DOM-13).
• Critères d’acceptation :
  • CA-01 — Une écriture validée ne peut être modifiée ni supprimée (seulement extournée).
  • CA-02 — Chaînage/empreinte détectant toute rupture de séquence.
  • CA-03 — Journal d’audit consultable et exportable.
• Requiert : EXG-05-001, EXG-13-006 (audit trail).

EXG-05-007 — Immobilisations comptables

• Priorité : Could
• Domaine : DOM-05
• Énoncé : « Elena devrait gérer les immobilisations et leurs plans d’amortissement, distinctes des équipements de la GMAO. »
• Justification : Dolibarr modAsset comptable distinct de la maintenance (pirates:analyses/erp/dolibarr/fiche.md §12) ; ERPNext Assets. Distinction explicite avec DOM-10 (pirates:analyses/transversales/matrice-fonctionnelle-globale.md §2, DOM-10 « modAsset est comptable, pas la maintenance »).
• Critères d’acceptation :
  • CA-01 — Plan d’amortissement linéaire/dégressif.
  • CA-02 — Écritures de dotation générées automatiquement.
  • CA-03 — Aucune confusion avec la fiche parc GMAO (EXG-10-001).
• Dépendances : EXG-05-001.

EXG-05-008 — Déclaration d’échanges de biens / services (DEB/DES)

• Priorité : Should
• Domaine : DOM-05
• Énoncé : « Elena doit produire les déclarations d’échanges intracommunautaires (DEB/enquête statistique et DES) au format attendu par l’administration française, à partir des flux de vente/achat intracommunautaires. »
• Justification : réglementaire FR (Vision P5/§2.3, pirates:analyses/transversales/matrice-fonctionnelle-globale.md §8 « DEB/DES… dès le socle »). Présent chez Dolibarr modIntracommreport (DEB/DES français). Comble le manque signalé par la feuille de route (§6) et DEC-0010.
• Critères d’acceptation :
  • CA-01 — Extraction des mouvements intracommunautaires (nomenclature douanière, régime, pays, montants, masse).
  • CA-02 — Génération du fichier DEB au format normé et de la DES.
  • CA-03 — Périmètre paramétrable par seuil et par période déclarative.
• Dépendances : EXG-05-002 (comptabilisation des flux), EXG-06-001 (facturation), EXG-04-001 (product : nomenclature douanière).